신방수 세무사의 고소득자를 위한 절세 법인 승계 전략 (2025.11)

상위 10% 고소득자의 절세부터 법인 운영·승계까지,

이 한 권으로 끝낸다

“소득은 늘어나는데, 왜 세금은 더 빠져나갈까?”

고소득자들이 공통으로 겪는 이 문제에 대한 실전 해답을 제시하는 세무 전략서가 출간되었다. 이 책은 25년간 세무 실무를 경험한 저자가 사업자와 고소득자가 실제로 마주하는 세금·자금관리·가업 승계 문제를 사례와 계산, 전략 중심으로 풀어낸 것이 특징이다. 단순히 세법 조항을 소개하는 데 그치지 않고, 각 상황에서 적용 가능한 방법을 안내해 실질적인 절세 효과를 얻을 수 있도록 구성했다.

지은이 : 신방수

세무사

국내 세무업계에서 가장 많은 책을 쓰고, 가장 많은 독자층을 탄생시킨 베테랑 세무사다. 또한, 연간 강의를 100회 이상 하면서 독자들과 소통을 늘리고 있다. 현재 기업과 개인 고객을 위해 다양한 컨설팅 및 세무회계 서비스 제공도 병행하고 있다.

한양대학교 경영학과를 졸업하고, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공했다. 세무법인 정상 대표이사를 역임하고, 현재는 이 법인의 이사로 재직 중이며, 건설기술교육원에서 세법 전담 교수로도 활동하고 있다. MBC·KBS·SBS 등 공중파 방송은 물론이고, YTN 등에도 출연하고 있다.

저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《늦어도 50에 시작하는 세금 공부》, 《확 바뀐 부동산 매매사업자 세무 가이드북》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《부동산 감정평가 세무 가이드북》, 《2025 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석》, 《확 바뀐 보험 절세 가이드북》, 《개인사업자를 유지할까 법인사업자로 전환할까》, 《확 바뀐 상가 투자 세무 가이드북》, 《비거주자 부동산 절세 가이드북》, 《가족 간 상속·증여 영리법인으로 하라!》, 《메디컬 건물, 이렇게 취득하고 운영하라》, 《부동산 투자·중개·등기 세무 가이드북》, 《공인중개사 세무 가이드북》, 《가족 간 부동산 거래 세무 가이드북》, 《부동산 세무 가이드북》, 《기업회계 실무 가이드북》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노 하우》, 《양도소득세 세무 리스크 관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리 노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》 등 90여 권이 있다.

머리말 … 6

일러두기 … 12

제 1 장 고소득자의 세금 고민과 문제 해결책

고소득자, 그는 누구인가? … 14

고소득자의 세금 고민 … 19

개인의 소득세가 많은 이유 … 22

개인의 소득세를 줄이는 대안들 … 26

무리한 절세 뒤에 뒤따르는 세무 조사 … 30

절세 탐구 고소득자가 알아야 할 세목별 세무 환경 … 34

제 2 장 소득세 절세, 9가지 핵심 법칙

소득세 절세법 1 : 소득의 종류별로 과세 원리를 이해하라 … 38

소득세 절세법 2 : 종합소득세 계산 절차를 이해하라 … 42

소득세 절세법 3 : 나에게 맞는 적정 세금부터 확인하라 … 47

소득세 절세법 4 : 필요경비를 늘려라 … 51

소득세 절세법 5 : 소득공제를 많이 받아라 … 55

소득세 절세법 6 : 세액공제는 무조건 받아라 … 59

소득세 절세법 7 : 세액감면도 챙겨라 … 64

소득세 절세법 8 : 사업자는 신고 방법에 유의하라 … 68

소득세 절세법 9 : 4대 보험료도 제대로 파악하라 … 73

절세 탐구 고소득 직장인 및 사업자의 연금상품과 절세 효과 … 77

제 3 장 필요경비 활용으로 소득세 부담 줄이기

필요경비를 장부에 반영하는 기준 … 84

국세청이 인정하지 않는 필요경비 3가지 … 89

인건비와 관련해 점검해야 할 것들 … 93

성과급 대 퇴직연금의 결정 … 97

근로자에 대한 네트급여 신고와 쟁점 … 101

복리후생비의 범위(출산지원금 포함) … 105

사내근로복지기금 경비 처리 분석 … 110

사업자의 접대비 활용법 … 114

국내외 교육훈련비와 경비 처리법 … 118

감가상각비 활용법 … 121

이자 비용 처리법 … 126

절세 탐구 고소득자(직장인 포함)와 법인의 신용카드 사용법 … 130

제 4 장 자산으로 비용을 만들고 세금을 줄인다

자산과 필요경비의 함수관계 … 134

사업장 임차료 비용 처리법 … 139

업무용 승용차 관련 비용 처리법 … 144

상품권 비용 처리법 … 149

사택(주거용) 비용 처리법 … 153

기업부설 연구소비용 처리법과 세제 지원 … 158

절세 탐구 소득 분산이 절세의 핵심인 이유 … 162

제 5 장 공동사업 운영과 세금 절감 전략

공동사업과 세무상 쟁점 … 168

공동사업자의 비용 처리법 … 172

공동사업자의 이자 비용 처리법 … 176

공동사업 소득금액 배분 및 소득세 신고법 … 179

공동사업자의 지분 양도와 세금 처리법 … 183

절세 탐구 고소득 부부 유형별 절세 전략 … 187

제 6 장 법인을 활용한 세금 및 자산관리 방법

최근 법인 설립이 많아지는 이유 … 190

1인 또는 가족법인의 장점 1 : 소득세를 줄여준다 … 193

1인 또는 가족법인의 장점 2 : 건보료를 줄여준다 … 197

1인 또는 가족법인의 장점 3 : 가업 승계 등 기타 세금에도 강하다 … 200

1인 또는 가족법인의 장점 4 : 노후 대비에 강하다 … 204

1인 또는 가족법인의 장점 5 : 부업소득 관리에 강하다 … 208

그러나 주의해야 할 1인 또는 가족법인 … 214

절세 탐구 1 1인 법인 vs 가족법인의 비교·선택 … 218

절세 탐구 2 법인전환 절차의 핵심 … 223

제 7 장 개인(직장인 포함) vs 법인의 자금관리법

개인 vs 법인의 자금거래와 세무상 쟁점 … 228

사업자와 법인의 자금운영과 세무상 쟁점 비교 … 231

고소득 직장인의 자금관리법 … 235

고소득 사업자의 자금관리법 … 239

법인의 자금관리법 … 244

절세 탐구 고소득자가 주의해야 하는 금융거래 관련 제도들 … 249

제 8 장 고소득 사업자 vs 법인의 세무 조사 대책

고소득 사업자의 세무 조사 대응법 … 254

1인 또는 가족법인에 대한 세무 조사 대책 … 259

고소득 사업자 통합조사 대책(특수관계 법인 포함) … 265

절세 탐구 프리랜서가 세무 조사 위험을 낮추는 방법 … 268

제 9 장 고소득 사업자 vs 법인의 가업 승계 전략

사업체 대물림과 세무상 쟁점 … 276

사업체 대물림과 세제 지원책 … 280

가업상속공제의 모든 것 … 284

개인사업자의 실전 가업 승계 전략 … 291

법인의 실전 가업 승계 전략 1 : 기존 법인의 경우 … 296

법인의 실전 가업 승계 전략 2 : 신설 법인의 경우 … 301

법인의 실전 가업 승계 전략 3 : 법인으로 전환한 경우 … 305

절세 탐구 가업 승계 시 업종 요건 및 피상속인의 주식 보유 요건과 세무상 쟁점 … 311