미국 자산관리 성공 전략

이민 1세대 미국변호사 존청이 직접 전하는

미국 세금 제도를 꿰뚫는 합법 절세 및 장기 자산 증식 전략

가족의 삶과 미래까지 설계하는 토털 자산관리 로드맵

IRA·리빙 트러스트·생명보험·부동산·어뉴이티 완전정복

절세·자녀 유학·가족 이민까지 아우르는 완벽 플랜

“미국이라는 글로벌 무대 위에서 우리의 자산전략은 달라져야 합니다.”

저는 한국에서 태어나 미국으로 이주한 1세대 이민자로서 새로운 환경에서 살아가기 위해 미국의 세금·법률·재무 시스템을 누구보다 철저히 공부했습니다. 그 과정에서 하나의 진실을 분명히 깨달았습니다. 미국 자산관리에는 미국만의 룰이 있고, 그것을 알고 활용하는 사람이 결국 이긴다는 것!

저는 J.P. Morgan & Co., KPMG 등 글로벌 기업에서의 실무 경험을 바탕으로 지금은 JC&Company Group의 대표로서 수많은 한인 고객들의 자산관리, 절세, 상속, 은퇴 설계를 돕고 있습니다. 그 과정에서 수많은 분들이 미국 투자, 이민, 자녀 유학, 부동산, 상속 등 크고 작은 의사결정을 앞두고 막막함을 느끼고 있다는 걸 알게 되었습니다.

이 책이 그런 분들을 위한 실전 가이드가 되어 줄 거라고 믿습니다. 절세와 탈세의 차이부터, 리빙 트러스트, IRA, 생명보험, 미국 부동산, 그리고 한미 조세 협정과 해외금융계좌 보고까지! 복잡한 제도를 쉽게 설명하고, 실전에서 바로 써먹을 수 있도록 구성했습니다. 이 책이 누군가의 미국 진출에 든든한 ‘첫 설계도’가 되기를 바랍니다. 그리고 결국, 여러분의 아메리칸 드림이 ‘현실이 될 수 있는 미래’가 되기를 진심으로 바랍니다.

지은이 : 존청

미국변호사 John Chung

- JC&Company Group 대표

- 전문분야 | 법률·세무·자산관리 통합 솔루션

- 자격 | 변호사·회계사·투자 자문가

- 서강대학교 글로벌 법무대학원 겸임교수

- Loyola Law School 법무박사(JD)

- The University of Texas at Austin 회계학 석사(MPA)

- 서울대학교 경제학 학사(BA)

한국에서 태어나 미국으로 이주한 존청은

변호사, 회계사, 투자 자문가 등

다양한 자격을 갖춘 기업가이다.

J.P. Morgan & Co., KPMG와 같은 글로벌 기업에서

실무 경험을 쌓은 후,

법률·세무·자산관리 원스탑 서비스를 제공하는

JC&Company Group을 창립했다.

현재 미국 캘리포니아를 본거지로

서울, 홍콩에 지사를 운영하며,

미국에 정착한 교포들과

한미 양국을 오가는 개인과 기업을 위한

크로스보더 세무·자산관리 전문 서비스를 제공하고 있다.

서강대학교 글로벌 법무대학원 겸임교수로

미국 법, 트러스트, 세법 등을 강의하고 있고,

구독자 15만 유튜브 채널 ‘미국변호사 존청 John Chung’을 운영하며

복잡한 미국 법과 세금 이야기를

누구나 이해하기 쉽게 풀어내는 콘텐츠를 만들고 있다.

프롤로그: 아메리칸 드림은 아직 유효하다

〈PART 1〉

미국 세금 제도의 이해: 투자 전에 알아두는 절세 상식

001 미국의 유리한 세제 혜택

002 세금의 종류와 배경

003 견제와 균형

004 절세와 탈세의 차이

005 한 발 앞서 준비하는 소득세 플래닝

006 소득세 플래닝 전략 1: 모든 소득이 다 같은 소득이 아니다

007 소득세 플래닝 전략 2: 금년 소득세를 줄이거나 미래 소득세를 줄이거나

008 소득세 플래닝 전략 3: 소득세 이월에서 소득세 면제로

009 증여·상속 플래닝

010 증여 vs. 상속

011 상속세 걱정을 덜어주는 혜택

012 리빙 트러스트를 통한 스마트한 자산 이전

013 경제적 자유를 얻기 위한 은퇴 플래닝

014 은퇴 후 소득을 확보하는 네 가지 방법

〈PART 2〉

미국 생활에 꼭 필요한 종합 자산 관리 전략

: 투자와 절세, 은퇴 준비, 그리고 상속까지

I. 리빙 트러스트(Living Trust)

015 리빙 트러스트의 개념과 이해

016 리빙 트러스트가 주는 이점

017 리빙 트러스트를 고려해야 하는 경우

018 트러스트의 종류: 취소 가능 vs. 취소 불능

019 취소 가능 리빙 트러스트가 일반인에게 적합한 이유

020 리빙 트러스트에 대한 흔한 오해들

021 미국 트러스트 공략 1: ILIT(생명보험 신탁)

022 미국 트러스트 공략 2: Dynasty Trust(다이너스티 트러스트)

023 미국 트러스트 공략 3: GRAT(지급자 보유 연금 신탁)

024 미국 트러스트 공략 4: QPRT(개인 거주지 신탁)

025 미국 트러스트 공략 5: IDGT(의도적 결함 신탁)

026 미국 트러스트 공략 6: NING(네바다 소득세 회피 신탁)

027 미국 트러스트 공략 7: CRT(자선기관 잔여 신탁)

028 미국 트러스트 공략 8: CLT(자선기관 선행 신탁)

029 미국 트러스트 공략 9: SNT(특수 요구 신탁)

030 미국 트러스트 공략 10: APT(자산 보호 신탁)

031 미국 트러스트 공략 11: SLAT(배우자 생애 접근 신탁)

032 미국 트러스트 공략 12: MAPT(메디케이드 자산 보호 신탁)

II. 미국 부동산 투자

033 절세를 활용한 미국 부동산 투자

034 양도세는 미래의 폭탄인가

035 도널드 트럼프의 절묘한 절세

036 세법의 함정을 극복하는 전략

037 해외 투자자에 대한 세금 혜택

038 시간의 힘을 받는 부동산 투자

III. 생명보험과 어뉴이티(Annuity)

039 가족과 사회의 안전망: 생명보험

040 생명보험의 진화

041 생명보험의 현금 가치 형성과 투자 옵션

042 생명보험의 작동 원리 3단계

043 생명보험의 세제 혜택과 투자 유연성

044 부동산 vs. 생명보험: 투자의 장단점 비교

045 한국에서 미국 생명보험 가입하기

046 미국 보험 상품이 한국 보험보다 유리한 점

047 100세까지 소득이 지속되는 어뉴이티

048 어뉴이티의 주요 유형과 특징

049 어뉴이티의 수익성을 보는 관점

050 어뉴이티와 투자 포트폴리오의 조화

051 어뉴이티의 상속 옵션

052 어뉴이티를 활용한 은퇴 소득 설계

053 어뉴이티의 가치: 평생 마르지 않는 현금 흐름

IV. 개인과 사업체를 위한 개인은퇴계좌(IRA)

054 미국 사회보장제도의 한계와 개인은퇴계좌의 역할

055 미국 개인은퇴계좌 정보 1: 트래디셔널 IRA

056 미국 개인은퇴계좌 정보 2: 로스 IRA

057 미국 개인은퇴계좌 정보 3: 401(k)

058 미국 개인은퇴계좌 정보 4: 솔로 401(k)

059 미국 개인은퇴계좌 정보 5: SEP IRA

060 미국 개인은퇴계좌 정보 6: SIMPLE IRA / SIMPLE 401(k)

061 미국 개인은퇴계좌 정보 7: Defined Benefit(DB) Plan

062 미국 개인은퇴계좌 정보 8: HSA(Health Savings Account)

063 미국 개인은퇴계좌 정보 9: 529 Plan

064 근로자 관점에서 본 은퇴계좌 선택 전략

065 고용주 관점에서 본 은퇴계좌 선택 전략

066 은퇴계좌 플래닝 사례 분석

067 로스 IRA vs. 트래디셔널 IRA

V. 사회적 기여와 부의 상속

068 가족재단 설립의 장점

069 가족재단의 세제 혜택

070 가족재단의 운영 방식과 한계

071 빌 게이츠 재단의 거대한 영향력

072 가족재단을 통한 절세와 유산 승계

073 자선기관 트러스트

074 CRT의 면세 혜택과 투자 효과

075 최상의 결과를 가져오는 CRT 활용 전략

076 CRT를 고려하기에 적합한 상황

〈PART 3〉

한국인과 미국 투자: 이민·크로스보더 미국 세무 가이드

077 외국인 투자자를 위한 트러스트

078 FGT가 직접 투자에 비해 유리한 점

079 FGT로 가장 큰 혜택을 볼 수 있는 사람

080 미국 영주권을 취득하면 세금 폭탄을 맞는다는 소문과 진실

081 이민 전 세금 계획 PIP(Pre-Immigration Tax Planning)

082 PIP #1: 한국 부동산 처리

083 PIP #2: 한국 사업체 운영

084 체크-더-박스(Check-the-Box)를 통한 PIP 절세 효과

085 기타 다양한 PIP 방안들

086 외국납부세액공제(FTC)의 개념과 적용

087 FTC 혜택을 제대로 받기 위해 주의할 점

088 해외 장기 체류자를 위한 소득 공제 제도

089 한미조세협정의 타이브레이커 규정

090 타이브레이커를 적용받으면 생기는 결과

091 해외 금융 계좌 신고 안 하면 벌금이 30%?

092 개선된 해외 계좌 사면 프로그램(SFCP)

093 정상 참작에 따른 사면

094 국적 포기세(Exit Tax)

095 국적 포기세에 대한 우려는 타당한가

096 국제 이동 근로자와 공적 연금 제도

097 한미 사회보장협정의 주요 내용

098 한미 사회보장협정에 대한 FAQ

099 나의 연금 권리를 보호받기 위한 사전 절차

에필로그: 아메리칸 드림, 설계에서 실행으로